Une gouvernance financière rigoureuse, au service de vos objectifs.

L'assurance vie temporaire (aussi appelée assurance vie à terme) offre une protection pour une période déterminée — généralement 10, 15, 20 ou 25 ans, ou jusqu'à un âge précis selon l'assureur. La prime demeure fixe pendant toute la durée du terme choisi.

Avantages : c'est la formule qui offre le plus de capital-décès par dollar de prime, ce qui en fait une solution efficace pour couvrir un besoin ayant une fin prévisible — un solde hypothécaire, le remplacement de revenu pendant que les enfants sont à charge, ou une dette d'entreprise. La plupart des contrats sont convertibles en assurance permanente avant l'échéance, sans nouvelle preuve d'assurabilité.

À considérer : la prime augmente de façon importante au renouvellement après l'échéance du terme, et la protection cesse si elle n'est pas renouvelée ou convertie. Aucune valeur de rachat ne s'accumule.

Généralement pertinente pour : un besoin de protection clairement borné dans le temps, ou un budget plus limité pour un capital assuré élevé.

L'assurance vie permanente offre une protection qui dure toute la vie de l'assuré, tant que les primes sont acquittées, et accumule une valeur de rachat qui croît à l'abri de l'impôt.

Avantages : certitude d'un capital-décès garanti, quel que soit l'âge du décès ; la valeur de rachat peut être utilisée de différentes façons du vivant de l'assuré ; utile pour la planification successorale, la couverture de frais finaux ou l'égalisation d'un héritage entre héritiers.

À considérer : la prime est nettement plus élevée qu'une assurance temporaire pour un même capital assuré, particulièrement aux âges plus jeunes.

Généralement pertinente pour : un besoin de protection permanent, ou l'intégration d'une composante d'accumulation à long terme à la planification globale.

Il s'agit d'une forme d'assurance vie permanente émise par un assureur qui distribue des participations (dividendes) non garanties, provenant des surplus du compte participatif de l'assureur. Ces participations peuvent être utilisées pour acheter de l'assurance additionnelle payée — augmentant le capital-décès et la valeur de rachat —, être versées en argent, réduire les primes, ou s'accumuler à intérêt.

Avantages : possibilité de croissance du capital-décès et de la valeur de rachat au-delà des valeurs garanties, avec un historique de stabilité à long terme chez plusieurs assureurs établis.

À considérer : les participations ne sont jamais garanties et varient selon la performance de l'assureur ; les contrats sont plus complexes à comparer d'un assureur à l'autre.

Généralement pertinente pour : les personnes qui recherchent une assurance permanente avec un potentiel de croissance additionnelle, à l'aise avec une portion non garantie du rendement.

L'assurance vie universelle est une assurance permanente qui sépare clairement le coût d'assurance de la composante d'épargne. L'assuré choisit parmi différentes options de placement à l'intérieur du contrat (comptes à taux fixe ou liés à des indices), et peut ajuster ses primes à l'intérieur de certaines limites.

Avantages : grande flexibilité sur le montant et la fréquence des primes, transparence sur le coût d'assurance facturé séparément de l'épargne, croissance à l'abri de l'impôt pouvant s'intégrer à une stratégie fiscale ou successorale.

À considérer : exige un suivi plus actif que les autres formes d'assurance permanente ; si les primes versées sont insuffisantes pour couvrir le coût d'assurance et les frais, la police peut perdre de sa valeur.

Généralement pertinente pour : une situation fiscale ou patrimoniale plus sophistiquée, avec une volonté de participer activement aux décisions de placement à l'intérieur de la police.

L'assurance maladies graves verse un capital forfaitaire, libre d'impôt, dès le diagnostic d'une maladie grave couverte par le contrat — le cancer, l'infarctus du myocarde et l'accident vasculaire cérébral figurent généralement parmi les affections couvertes par la plupart des contrats, en plus de plusieurs dizaines d'autres selon l'assureur.

Avantages : le capital peut être utilisé pour n'importe quel usage — traitements non couverts par le régime public, adaptation du domicile, remplacement de revenu pendant la convalescence, ou réduction de dettes. Certains contrats offrent un remboursement des primes si aucune réclamation n'est faite.

À considérer : les définitions médicales des maladies couvertes sont précises et varient d'un assureur à l'autre ; une période de survie (habituellement 30 jours après le diagnostic) est généralement exigée avant le versement.

Généralement pertinente pour : un complément à l'assurance invalidité, pour amortir le choc financier immédiat d'un diagnostic grave, indépendamment de la capacité à travailler.

L'assurance invalidité remplace une partie du revenu advenant une incapacité à travailler causée par une maladie ou une blessure, habituellement entre 60 % et 85 % du revenu selon le contrat et le type de revenu couvert.

Avantages : protège l'actif financier le plus important pour la majorité des gens — leur capacité à générer un revenu. Particulièrement important pour les travailleurs autonomes, qui n'ont généralement aucune protection collective d'employeur.

À considérer : les définitions d'invalidité (« propre occupation » c. « toute occupation »), les délais de carence et les durées de prestation varient énormément d'un contrat à l'autre — ces détails comptent autant que le montant de prestation affiché.

Généralement pertinente pour : toute personne dont le revenu dépend de sa capacité physique ou cognitive à travailler, en particulier en l'absence de couverture collective adéquate.

L'assurance invalidité crédit est liée à un prêt, une hypothèque ou une marge de crédit précis : en cas d'invalidité, elle prend en charge les paiements ou le solde du prêt visé, selon les modalités du contrat.

Avantages : simplicité d'adhésion, souvent sans questionnaire médical approfondi au moment de la souscription ; protège directement une dette précise.

À considérer : la protection diminue au même rythme que le solde du prêt, alors que la prime demeure généralement fixe — le coût par dollar de couverture augmente donc avec le temps. Elle n'est pas transférable en cas de changement de prêteur, et les définitions d'invalidité peuvent être plus strictes qu'une police individuelle.

Généralement pertinente pour : une option d'appoint pour sécuriser une dette précise, mais qui ne remplace généralement pas une assurance invalidité individuelle bien calibrée pour la protection globale du revenu.

L'assurance santé complémentaire vient combler les protections non couvertes par le régime public d'assurance maladie du Québec (RAMQ) — médicaments sur ordonnance, soins dentaires, soins de la vue, services paramédicaux (physiothérapie, chiropraticien, psychologue, etc.), et parfois chambre privée ou semi-privée en cas d'hospitalisation.

Avantages : comble les angles morts du régime public, particulièrement importante pour les travailleurs autonomes et les retraités qui perdent l'accès à une assurance collective d'employeur.

À considérer : les primes augmentent généralement avec l'âge, et la plupart des contrats prévoient des maximums annuels par catégorie de soins.

Généralement pertinente pour : toute personne sans assurance collective d'employeur, ou dont la couverture collective actuelle est insuffisante pour ses besoins réels.

L'assurance voyage couvre les frais médicaux d'urgence survenant à l'extérieur de votre province ou du pays — une protection essentielle, puisque la RAMQ ne rembourse qu'une fraction minime des frais médicaux engagés à l'étranger. Plusieurs contrats incluent également l'annulation et l'interruption de voyage, ainsi que la perte de bagages.

Avantages : une seule urgence médicale à l'étranger, particulièrement aux États-Unis, peut représenter des dizaines, voire des centaines de milliers de dollars en frais non couverts par le régime public.

À considérer : la déclaration exacte de tout problème de santé préexistant est essentielle — une omission, même involontaire, peut entraîner un refus de réclamation en cas de sinistre lié à cette condition.

Généralement pertinente pour : quiconque voyage hors Québec, particulièrement les personnes qui séjournent longuement à l'extérieur du pays (« snowbirds ») ou qui ont des conditions de santé préexistantes à déclarer avec soin.

Le REER permet de cotiser un montant déductible de votre revenu imposable, jusqu'à votre plafond de cotisation annuel déterminé par l'Agence du revenu du Canada. Les sommes fructifient à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait, où elles sont alors imposées comme un revenu.

Avantages : réduction immédiate de l'impôt à payer l'année de la cotisation, croissance à l'abri de l'impôt, et possibilité d'utiliser certaines sommes pour le Régime d'accession à la propriété (RAP) ou le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP).

À considérer : les retraits sont pleinement imposables comme un revenu (sauf les sommes RAP/REEP remboursées selon les règles prévues), et le plafond de cotisation est propre à chaque personne.

Généralement pertinent pour : les revenus actuellement élevés qui prévoient un revenu de retraite moindre, où la déduction immédiate procure un avantage fiscal net.

Le CELI permet de cotiser un montant qui n'est pas déductible d'impôt, mais dont la croissance et les retraits sont entièrement libres d'impôt. Le plafond de cotisation est fixé annuellement par le gouvernement fédéral, et les droits inutilisés se cumulent indéfiniment.

Avantages : flexibilité totale des retraits sans imposition, droits de cotisation rétablis l'année suivant un retrait, et aucun impact sur les prestations gouvernementales basées sur le revenu (Sécurité de la vieillesse, Supplément de revenu garanti).

À considérer : aucune déduction fiscale à la cotisation, contrairement au REER.

Généralement pertinent pour : la plupart des épargnants, en complément ou en alternative au REER selon la situation fiscale — particulièrement avantageux pour les retraités qui veulent protéger leurs prestations gouvernementales basées sur le revenu.

Le CELIAPP combine les avantages du REER et du CELI pour l'achat d'une première propriété : les cotisations sont déductibles d'impôt comme au REER, et les retraits admissibles pour l'achat d'une première habitation sont entièrement libres d'impôt, comme au CELI.

Avantages : double avantage fiscal — déduction à la cotisation et retrait libre d'impôt pour un achat admissible — avec un plafond de cotisation annuel et cumulatif propre à ce régime.

À considérer : le compte doit être fermé dans un délai prescrit après le premier retrait admissible (ou après un nombre d'années déterminé) ; les sommes non utilisées pour un achat de propriété peuvent être transférées à un REER sans affecter les droits de cotisation REER existants.

Généralement pertinent pour : les futurs acheteurs d'une première propriété qui souhaitent épargner pour leur mise de fonds de façon fiscalement avantageuse.

Le REEE sert à financer les études postsecondaires d'un bénéficiaire désigné. Les cotisations ne sont pas déductibles, mais tout ce qui s'y accumule croît à l'abri de l'impôt, et le régime donne accès à des subventions gouvernementales qui n'existent nulle part ailleurs.

Les subventions : la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) verse 20 % des cotisations, une bonification s'ajoute selon le revenu familial, le Bon d'études canadien (BEC) est versé sans aucune cotisation aux familles admissibles, et l'Incitatif québécois à l'épargne-études (IQEE) ajoute 10 % des cotisations nettes.

Avantages : l'apport public constitue un rendement immédiat qu'aucun placement ne procure; les retraits de croissance et de subventions sont imposés au nom de l'étudiant, dont le taux est généralement très bas.

À considérer : les droits de subvention s'accumulent mais le rattrapage est limité à une année à la fois — un versement unique important laisse des subventions inutilisées. Si le bénéficiaire ne poursuit pas d'études, les subventions retournent aux gouvernements.

Généralement pertinent pour : tout parent ou grand-parent d'un enfant mineur. Ouvrir tôt et cotiser régulièrement vaut davantage qu'un gros versement tardif.

Guide complet du REEE et du REEI (PDF)

Le REEI vise l'autonomie financière à long terme d'une personne admissible au crédit d'impôt pour personnes handicapées (CIPH). C'est le régime canadien qui reçoit le plus de fonds publics, et l'un des moins souscrits.

Les subventions : la Subvention canadienne pour l'épargne-invalidité (SCEI) verse jusqu'à 3 500 $ par année selon le revenu familial, et le Bon canadien pour l'épargne-invalidité (BCEI) jusqu'à 1 000 $ par année sans aucune cotisation requise. Les droits inutilisés se reportent sur dix ans.

Avantages : pour une famille sous le seuil de revenu, la subvention peut tripler la première tranche cotisée. Au Québec, les sommes détenues dans un REEI et les retraits qui en proviennent sont généralement exclus du calcul de l'aide financière de dernier recours.

À considérer : tout retrait déclenche le remboursement des subventions et bons reçus au cours des dix années précédentes, à raison de 3 $ par dollar retiré. Le REEI n'est pas un compte d'urgence : il se planifie sur une décennie. Le régime s'ouvre auprès d'un émetteur autorisé par l'Agence du revenu du Canada.

Généralement pertinent pour : toute personne admissible au CIPH, ou sa famille. Le premier geste, avant même d'épargner, est de faire approuver le crédit d'impôt.

Guide complet du REEE et du REEI (PDF)

Les comptes non enregistrés (aussi appelés comptes ouverts) n'offrent aucun avantage fiscal particulier à la cotisation ou au retrait, mais n'ont aucun plafond de cotisation ni restriction d'utilisation des sommes.

Avantages : aucune limite de cotisation, accès en tout temps aux sommes sans conséquence fiscale liée au retrait lui-même, flexibilité totale d'utilisation.

À considérer : les revenus de placement générés (intérêts, dividendes, gains en capital) sont imposables annuellement, selon leur nature respective.

Généralement pertinent pour : l'épargne excédant les plafonds REER, CELI, CELIAPP et REEE, ou les objectifs ne nécessitant pas d'enregistrement dans un régime fiscal particulier.

L'assurance collective regroupe, sous un seul contrat souscrit par l'employeur, des protections comme l'assurance vie, l'assurance maladie complémentaire (médicaments, soins dentaires, paramédicaux) et l'assurance invalidité de courte et longue durée, pour l'ensemble des employés admissibles.

Pourquoi l'employeur y adhère : un régime concurrentiel est un outil reconnu d'attraction et de rétention de talent dans un marché de l'emploi serré, réduit l'absentéisme et le présentéisme en donnant accès à des soins — y compris en santé mentale —, et projette une image d'employeur responsable. Les primes payées par l'employeur pour la portion santé et soins dentaires sont généralement déductibles comme dépense d'entreprise.

Avantages : tarification de groupe généralement plus avantageuse qu'une couverture individuelle équivalente, admissibilité simplifiée selon la taille du groupe (pour l'employé : accès à une protection souvent sans questionnaire médical individuel, incluant généralement les personnes à charge, à un coût moindre qu'une police individuelle).

Avantage fiscal par rapport à la RAMQ : la valeur des primes payées par l'employeur pour la portion santé et soins dentaires n'est généralement pas un avantage imposable pour l'employé — contrairement à une hausse de salaire équivalente, qui serait pleinement imposée. Un employé ayant accès à un régime privé répondant aux exigences minimales est aussi tenu d'y adhérer plutôt qu'au régime public d'assurance médicaments de la RAMQ, ce qui l'exempte généralement de la prime annuelle payable à la RAMQ pour cette couverture. Le régime collectif vient ainsi compléter la couverture universelle des services médicaux et hospitaliers de la RAMQ, en offrant une assurance médicaments plus large ainsi que des soins dentaires, paramédicaux et de la vue, généralement absents du régime public de base.

À considérer : la couverture cesse généralement à la fin d'emploi, sous réserve de droits de conversion limités, et les garanties sont négociées au niveau du groupe plutôt qu'individualisées.

Généralement pertinente pour : les entreprises de toute taille souhaitant offrir des avantages sociaux compétitifs à leurs employés.

Le REER collectif est un régime d'épargne-retraite offert par l'employeur, où les cotisations de l'employé — et souvent une cotisation de contrepartie de l'employeur — sont versées directement par retenue sur la paie dans des REER individuels regroupés sous un même contrat.

Pourquoi l'employeur y adhère : un outil peu coûteux à administrer qui renforce la proposition de valeur globale de l'employeur sans nécessiter une refonte de la rémunération, tout en encourageant une main-d'œuvre financièrement mieux préparée à la retraite.

Avantages : retenue à la source réduisant l'impôt payé dès chaque paie plutôt qu'au moment de la déclaration annuelle (pour l'employé : réception immédiate de l'avantage fiscal, plutôt que d'attendre le remboursement à la production de la déclaration de revenus), cotisation de contrepartie de l'employeur généralement offerte — une forme de rémunération additionnelle —, et frais de gestion souvent réduits par rapport à un REER individuel.

À considérer : le choix des placements est limité aux options offertes dans le contrat de groupe négocié par l'employeur.

Généralement pertinent pour : les employeurs souhaitant encourager l'épargne-retraite de leurs employés avec un outil simple à administrer.

Le RVER est un régime d'épargne-retraite encadré par la loi québécoise, que certains employeurs sans régime de retraite existant sont tenus d'offrir à leurs employés selon la taille de leur entreprise. Les employés y sont inscrits automatiquement, avec possibilité de se retirer.

Pourquoi l'employeur y adhère : pour les entreprises assujetties à l'obligation légale, c'est la solution la plus simple et la moins coûteuse à mettre en place ; pour les autres, c'est un geste à faible coût qui démontre un engagement envers le bien-être financier des employés, sans obligation de cotisation de l'employeur.

Avantages : solution simple et peu coûteuse à administrer pour un employeur qui n'offre pas déjà de régime de retraite ou d'épargne collective (pour l'employé : épargne automatique par retenue sur la paie, sans démarche active requise, avec possibilité de se retirer ou d'ajuster sa cotisation en tout temps).

À considérer : l'employeur n'est pas tenu d'y cotiser, contrairement au REER collectif où une contrepartie est courante ; les frais de gestion et options de placement sont encadrés par la loi.

Généralement pertinent pour : les employeurs assujettis à l'obligation légale d'offrir un régime d'épargne-retraite, ou qui recherchent une solution simple sans contrepartie obligatoire.

Un régime de retraite d'entreprise — le plus souvent à cotisation déterminée — accumule les cotisations de l'employeur et de l'employé dans un compte capitalisé, converti au moment de la retraite en un revenu de retraite ou en une rente.

Pourquoi l'employeur y adhère : un levier de fidélisation à long terme particulièrement efficace pour retenir les employés clés, et un signal fort de la solidité et de la pérennité de l'entreprise auprès des candidats et des employés en poste.

Avantages : outil de fidélisation à long terme (pour l'employé : accumulation d'un capital retraite dédié, généralement bonifié par les cotisations de l'employeur, avec une gouvernance encadrée protégeant les sommes accumulées), et cotisations généralement déductibles pour l'employeur et l'employé.

À considérer : implique des obligations de gouvernance et de conformité pour l'employeur — communication aux employés, révision périodique, choix fiduciaires — généralement plus approprié pour une entreprise avec une structure administrative déjà établie.

Généralement pertinent pour : les entreprises établies souhaitant offrir un levier de rétention à long terme et planifier la relève organisationnelle.